年末調整の時に、もれなく控除したい9つのケース

    DRIFT の仕事術

年末調整

11月になり、年末調整の書類を書くサラリーマンの方は多いと思います。「扶養控除等申告書」と「保険料控除申告書」の2枚です。

新入社員以外の人は、何回か作成しているので分かるかもしれませんが、どういう人がこれらの申告書を書くことで税金の還付を受けられる可能性があるのかをまとめてみました。

自分が当てはまっているものがあれば、書きこんで節税しましょう!

 

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家族の情報を書く「扶養控除等(異動)申告書」

扶養控除等 異動 申告書

「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」は、自分や家族の情報を書くものです。もれなく書いておくことで、控除を受けられる可能性があります。

配偶者の年収が103万円以下の場合

配偶者の年収(給与の額面)が103万円以下の場合には、「配偶者控除」を受けることができます。奥さんがパートに出ている場合で有名な控除ですね。「A 控除対象配偶者」の欄に書いておきましょう。

家族を養っている場合

16歳以上の子どもや親を養っている場合には、「扶養控除」を受けることができます。こちらも年収103万円以下の場合となります。「B 控除対象扶養親族」の欄に書いておきましょう。

なお、16歳未満の子どもについては、下部の(住民税に関する事項)の場所に書くので注意が必要です。

「配偶者控除」「扶養控除」共に、生年月日、同居老親等(同居しているか)をしっかり書きましょう。年齢や同居の有無によって税金が変わる可能性があります。

障害者になった場合

自分や配偶者、家族が障害者になった場合には、「障害者控除」を受けることができます。「C 障害者、寡婦、寡夫又は勤労学生」の欄に書いておきましょう。

身体障害者手帳の等級が1級、2級の人などは「特別障害者」に該当し、より手厚い控除が受けられます。可能性がある人は一度しっかり調べてみましょう。

離婚や死別した場合

配偶者と離婚、死別した場合には、「寡婦、寡夫控除(かふこうじょ)」を受けることができます。年収や扶養親族の状況によって控除が受けられるか変わります。

女性が「寡婦控除」男性が「寡夫控除」となり、該当条件が若干違います。なかなか聞きにくい部分ですが、国税庁のページなども参考にして調べてみましょう。

保険料控除申告書 兼 配偶者特別控除申告書

保険料控除申告書

「保険料控除申告書 兼 配偶者特別控除申告書」は、本人が支払った保険料の情報や配偶者の年収が103万円を少し超える場合の情報を書くものです。証明書を添付するものがあるので忘れず準備しましょう。。

生命保険料を支払っている場合

今年中に自分で支払った生命保険料がある場合には、所得から最大12万円を控除することができます。対象となる生命保険料は、

  • 一般の生命保険料(万が一の時に支払われる保険など)
  • 介護医療保険料(病気で入院した時に支払われる保険など)
  • 個人年金保険料(60歳になったら10年間年金が受け取れる保険など)

の3種類です。

これらの保険に加入している場合、11月に入ると生命保険会社から「生命保険料控除証明書」が送られてきます。「こちらからお開けください」という感じに糊付けされたハガキで届くことが多いですね。

「生命保険料控除証明書」には、支払った保険料が3種類のどれに該当するか、新制度適用か旧制度適用か、控除できる申告額はいくらかといった情報が書かれています。

これを元に「保険料控除申告書 兼 配偶者特別控除申告書」の「生命保険料控除」の欄に書きこみ、送られてきた「生命保険料控除証明書」も一緒に提出します。

生命保険料控除証明書

地震保険料を支払った場合

今年中に自分で支払った地震保険料がある場合には、所得から最大5万円を控除することができます。

「地震保険料控除証明書」は、生命保険料と同様に11月に送られてきます。送られてきてない人は、保険証券に付いている場合があるので、そちらを確認してみましょう。

「地震保険料控除証明書」には、支払った保険料が地震保険料か旧長期損害保険料か、控除できる申告額はいくらかといった情報が書かれています。

これを元に「保険料控除申告書 兼 配偶者特別控除申告書」の「地震保険料控除」の欄に書きこみ、送られてきた「地震保険料控除証明書」も一緒に提出します。

地震保険料控除証明書

子どもの国民年金を親が支払っている場合

今年中に自分で支払った、子どもの国民年金保険料がある場合には、所得から控除することができます。(大学生の子どもに仕送りをしている場合など条件あり)

「社会保険料(国民年金保険料)控除証明書」は11月に送られてきます。糊付けされたブルーの文字で書かれたハガキが届きます。

これを元に「保険料控除申告書 兼 配偶者特別控除申告書」の「社会保険料控除」の欄に書きこみ、送られてきた「社会保険料(国民年金保険料)控除証明書」も一緒に提出します。

国民年金保険料控除証明書

配偶者の年収が103万円超141万円未満の場合

配偶者の年収が103万円超141万円未満の場合には、所得から「配偶者特別控除」の控除ができます。

「配偶者特別控除」は、配偶者の年収によっていくら控除できるか変わります。「保険料控除申告書 兼 配偶者特別控除申告書」の右部分「配偶者特別控除」の欄に書きこむと分かります。

「配偶者特別控除」と「配偶者控除」は同時には使えず、夫婦両方でお互いに使うこともできませんので、注意が必要です。

なお、配偶者の年収を証明する書類の添付はいりません。

住宅をローンで購入した場合(2年目以降)

マイホームをローンで購入した場合には、所得から「住宅借入金等特別控除」の控除ができます。

マイホームを購入した年の最初の申告は「確定申告」が必要ですが、2年目以降は「年末調整」で控除することができます。

借入している銀行から、「住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書」が11月に送られてきます。

これを元に、税務署から送られてきた「給与所得者の(特定増改築等)住宅借入金等特別控除申告書」に記入して、銀行から送られてきた「住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書」と一緒に提出します。

なお、税務署から送られてきた「給与所得者の(特定増改築等)住宅借入金等特別控除申告書」は、初年度の確定申告後に数年分をまとめて送ってきます。紛失した場合には、税務署で再発行してもらえます。

住宅ローン控除

まとめ(@fujitaka18をフォロー)

11月ということで、まだ会社から用紙をもらっていない人もいれば、11月中に提出しなければならない会社もあると思います。

いずれにしても、控除証明書などを元に作成する部分が多いので、郵便物を整理して、失くしてしまったものは再発行の手続きを取りましょう。

また、10万円以上医療費を支払った、日本赤十字社へ寄付をした、今年住宅を購入した、などの場合には、年末調整では精算できないので、別途確定申告をする必要があります。忘れないようにしましょう。

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